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应付账款

只有有效和授权的支出和应付款项才能被记录和支付。 会计程序将在会计办公室的指导下执行,以确保金额的准确性,总分类账的编码,适当的付款时间,并遵守适用的法律,法规和政策。

在PeopleSoft Finance中输入应付账款凭证时,请确保填写Description字段。 在篇幅允许的情况下,对费用进行详细描述,说明这笔钱是用于服务还是购买商品。

  • 在遵守学校政策和指导方针的前提下,谨慎使用资源以完成部门的任务
  • 了解大学订购、接收和支付商品和服务的适当流程
  • 对于小额采购,该部门负责整个采购过程
  • 较大的采购需要通过采购办公室订购
  • 建立职责,加强内部控制
  • 至少有两名部门员工参与订货、收货、入库和审批流程,如果可能的话更多
  • 确保所有的货物和服务在付款前收到并接受
  • 准确及时地支付发票
  • 建立程序,使所有供应商的早期付款折扣被使用,而不是延迟付款
  • 按照线上赌博app记录保留要求保留发票和其他证明文件
  • 无论付款方式如何,购买的商品都应运送到线上赌博app地址,以建立良好的内部控制

会计处有关大学费用的指导方针,如捐款、宣传、工作环境和各种其他费用,旨在帮助各系区分允许和不允许的费用。 在某些情况下,如果会计处不同意某部门对付款是本准则下允许的费用的解释,则可将付款提交给相应的副总裁批准。 如果副总裁不支持购买,员工将需要亲自支付费用。 在某些情况下,由线上赌博app发展基金会支付费用可能更为合适。 部门为了支付费用而寻求副校长批准的情况,必须是大学的合理和正当的费用。 争议解决方案不能用于不符合以下规定的付款:

  • 北达科他州世纪法典(州法律)
  • 北达科他州大学系统和国家高等教育政策委员会
  • 线上赌博app政策
  • 国税局或其他联邦法规

如果对付款是否合法有疑问,将向法律委员会提出意见。 会计处也可以咨询NDUS内部审计,特别是在与董事会政策解释有关的问题上,以获得第二意见。

以下是区分“雇员”和“独立承包商”的指导方针,以保护大学及其雇员免受与错误分类相关的潜在责任。

该部门有责任确保收集到适当的证据,以支持大学聘请独立承包商的立场。

独立承包商判定表可以帮助确定正确的分类。

完成表格并提交给Lisa Ripplinger,财务总监- 线上赌博app会计办公室,进行审查。

如果确定分类为“独立承包商”,该部门将需要在执行任何服务之前完成合同服务协议,并提交采购办公室批准。 当服务完成后,批准的合同服务协议将需要附在应付账款凭证上,并提交审计、录入和付款处理。

如果确定分类为“员工”,则付款将通过工资单支付,部门需要联系人力资源/工资单办公室。

独立承建商裁定表格

应付帐款交易需要明确的职责分离。 资产或费用以及相关负债的记录,应由不参与订货和收货职能的员工记录。 线上赌博app的许多应付账款交易都是通过线上赌博app会计办公室集中处理和审计的。 仅通过Oracle/PeopleSoft在部门内处理的事务,将由线上赌博app内部审计员或ND州审计员办公室进行随机审计抽样。

一般规则 -在线上赌博app,至少有一年的时间可以保留在PeopleSoft中扫描并附加到会计交易的原始文件。 详情及指引如下:

中央会计以外部门指南 - 线上赌博app会计办公室建议保留一年的原始文件扫描和附加在PeopleSoft的交易。 这包括:1)在PeopleSoft差旅费用模块中扫描并附在员工费用报告上的文件(如:住宿收据、供应商发票),以及2)部门直接输入PeopleSoft的应付账款凭证的支持文件(发票等)。 一年的保留期不适用于PeopleSoft中未扫描并附加到交易中的文档。

2018年7月,会计办公室开始扫描并附加PeopleSoft交易的跨部门计费、成本转移、现金转移以及支持文件的纸质表格。 由于这些文件和证明材料是在会计处扫描和核实的,因此一年的保留期既适用于原始部门,也适用于会计处。 一年的保留期不适用于2018年7月之前的此类交易。

中央会计部门(会计办公室、合同会计、预算办公室等)指南 -会计部在仁科软件中扫描并附在交易上的原始文件将保留一年的时间。 示例包括:部门间账单、成本转移、现金转移、日记账分录、日记账凭证、签名表和供应商文档(如W9、ACH表)。

(会计办公室指南-为确定保留期限:在扫描和上传这些文件后,会计办公室将保留本会计年度和上一个会计年度的所有原始文件。 在此之后,纸质文件将被销毁。)

例外:

  • PeopleSoft试算表、查询等,其中信息已经存储在PeopleSoft的其他地方。 不需要保留一年。
  • 应付帐款凭证,讨论如下。

由部门准备并录入会计部门的应付帐款凭证、电汇和收款报告(连同发票支持) -在2019财年早期,会计办公室开始扫描并附上应付账款凭证以及支持文件,以配合PeopleSoft的交易。 支持可以在应付账款模块中查看。 目前,这些交易的保存期为10年,直至另行通知。 还请注意,与美国农业部和国家卫生研究所有关的任何文件都将被冻结保存记录——与这些联邦机构有关的文件不得丢弃,直至另行通知为止。

当我们继续收集AP文档的电子副本时,重要的是要记住两件事:这些文档中包含的敏感信息和交付方法。 为了保护这些信息,会计办公室将要求各部门开始使用我们的文件传输系统来处理所有与应付账款相关的文件。 这包括w9、ACHs、电汇、银行信息、发票和应收帐款凭证。 下面是我们的文件传输页面的链接。

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